彩计划:溢價20倍收購后首年承諾「爽約」 振江股份收問詢函

最新资讯 2020年04月09日 0:00

溢價20倍收購后首年承諾「爽約」 振江股份收問詢函

溢價20倍收購后首年承諾「爽約」 振江股份收問詢函

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此次變更業績承諾還遭到上交所關注⊙◇,上交所發函要求振江股份說明∟┊♀,尚和海工前期估值是否虛高∟♀,並提供具體測算依據;業績承諾變更后⌒□,期間不確定性增加♂,客觀上影響對上市公司的保障力度□∟,振江股份應充分論證π☆⊙,並說明是否可能損害公司利益◇♀。

但財聯社記者注意到♂∟⊙,振江股份在2019年年報中表示「尚和海工投資建造的『1200 噸自航自升式海上風電安裝及運維船』於2019年底完成了交付〇◇,目前已在江蘇如東海上風場開展吊裝業務◇,船舶各項性能良好⊿□,工作有序開展∟♂♂。」

業內人士分析認為∟□⊿,併購重組中的「三高」(高估值、高承諾、高商譽)問題一直備受關注☆。近年來隨着監管政策出台□□,重大資產重組中的業績承諾變更現象已相對較少?,但非重大資產重組併購中⊙〇↑,還是存在一些業績承諾變更▽◇♂。而監管層在後續監管中也着重關注承諾履行情況∟,尤其對部分未完成、未履行併購重組業績承諾的「老賴」嚴加監管⊙△。

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顯而易見⌒,尚和海工未完成2019年度業績承諾⊿﹡,然而其業績承諾方卻「毋庸擔心」◇∟⌒,因為振江股份決定變更業績承諾期限□⊙▽。

對於變更原因⊙,振江股份方面認為π⌒,未完成業績承諾非主觀因素造成⊿,受政策、船體設計修改、天氣等因素影響┊⊙π,尚和海工定製的風電安裝船船體交付時間延遲約6個月△π,實際交付時間為2020年1月1日☆。尚和海工作為公司重要子公司↑∵﹡,是公司未來的主要盈利來源之一┊。如此次履行原承諾責任▽,不利於尚和海工保持長期穩定的經營及上市公司的未來發展◇↑⊿,不利於維護上市公司權益∵∟□。

對於該船具體交付時間點♀▽,財聯社記者尚未得到振江股份方面核實〇。

首先?〇⌒,業績承諾期后延一年⌒,變更為2020年-2022 年;其次∵π,業績承諾補償方式△∵,由原來的2019年、2020年與2021年逐年核算π┊,變為2022年累計核算∟∵,補償期限拉長◇,尚和海工只需2020年-2022年合計實現扣非后歸母凈利潤不低於1.2億元〇。

彼時交易對方承諾◇◇,尚和海工2019年-2021年實現的扣非后歸母凈利潤分別不低於1500萬元、5000萬元和5500萬元♀⌒┊,否則承諾方將在相應年度審計報告出具后30日內履行補償義務◇▽。

然而尚和海工未完成2019年業績承諾﹡,根據振江股份年報⊙△∟,尚和海工2018年和2019年均未實現營業收入□□♀,2019年實現的凈利潤為虧損381.61萬元⊿。

來源:財聯社4月8日晚間??⊙,振江股份(603507.SH)公告收到上交所問詢函◇☆∟,上交所重點關注振江股份擬變更與尚和(上海)海洋工程設備有限公司(下稱「尚和海工」)原股東簽署的盈利預測補償協議ππ⊿,以及變更原業績承諾期間、金額及補償方式等事宜△。

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資料顯示⊿,2018年♀?,振江股份耗資1.4 億元↑,共獲得尚和海工80%股權∟,當時尚和海工賬面凈資產840.8萬元□,採用收益法評估值為1.78億元∴,評估增值率高達2017.03%♂⊙。

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